濟(jì)南市市屬企業(yè)投融資監(jiān)督管理辦法
信息來源：市國資委
第一章 總則
第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬企業(yè)投融資行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于濟(jì)南市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權(quán)依法履行出資人職責(zé)的市屬企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱投資是指企業(yè)從事的固定資產(chǎn)投資和股權(quán)投資等。
第四條 本辦法所稱融資是指企業(yè)通過銀行貸款（不含流動(dòng)資金貸款）、信托、融資租賃等方式對(duì)外舉借債務(wù)以及債券類融資等。
第五條 本辦法所稱政府性項(xiàng)目是指市政府及其部門研究確定或使用政府性資金的項(xiàng)目。
第二章 投融資監(jiān)管職責(zé)與制度
第六條 企業(yè)是投融資的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)依據(jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，健全投融資管理制度，完善投融資科學(xué)決策機(jī)制，加強(qiáng)投融資管理機(jī)構(gòu)和人才隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)格投融資過程管理，強(qiáng)化投融資風(fēng)險(xiǎn)防控，落實(shí)投融資管理和責(zé)任追究制度。
企業(yè)董事會(huì)（未成立董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì)，下同）應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：
（一）加強(qiáng)投融資管理，按照本辦法規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全投融資管理制度，并報(bào)市國資委；
（二）制定企業(yè)年度投資計(jì)劃、年度融資計(jì)劃；
?。ㄈ?duì)投融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究及依法決策，并承擔(dān)相應(yīng)的決策責(zé)任；
?。ㄋ模┌凑毡巨k法規(guī)定報(bào)市國資委審核、備案或報(bào)告投融資事項(xiàng)；
?。ㄎ澹┙M織開展投融資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；
（六）統(tǒng)計(jì)分析投融資項(xiàng)目，并按要求向市國資委報(bào)送投融資完成情況和分析材料；
（七）對(duì)所屬企業(yè)的投融資行為依法履行出資人職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)投融資活動(dòng)的監(jiān)管。
第七條 市國資委按照以管資本為主的原則，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投融資監(jiān)管體系。
第八條 市國資委指導(dǎo)市屬企業(yè)建立健全投融資管理制度，督促市屬企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報(bào)年度投融資計(jì)劃，對(duì)市屬企業(yè)年度投融資計(jì)劃進(jìn)行管理，制定市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)市屬企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查市屬企業(yè)投融資管理制度的執(zhí)行情況、投融資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開展對(duì)部分投融資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投融資造成國有資產(chǎn)損失以及其它嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。
第九條 企業(yè)監(jiān)事會(huì)依法對(duì)企業(yè)投融資行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告市國資委，并根據(jù)工作需要通報(bào)企業(yè)董事會(huì)。
第十條 企業(yè)投融資管理制度，應(yīng)包括以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┩度谫Y管理部門及其相關(guān)職責(zé)；
?。ǘ┩度谫Y活動(dòng)應(yīng)遵循的原則、決策程序、決策機(jī)構(gòu)、管理流程等；
（三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理；
?。ㄋ模╉?xiàng)目組織實(shí)施與過程管理制度，包括但不限于招投標(biāo)管理制度、工程建設(shè)監(jiān)督管理制度、投融資成本控制制度、項(xiàng)目實(shí)施過程跟蹤分析制度等；
?。ㄎ澹┩度谫Y項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與管理；
?。┩度谫Y項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；
?。ㄆ撸┩度谫Y風(fēng)險(xiǎn)管理和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)、專項(xiàng)審計(jì)等制度，風(fēng)險(xiǎn)防范措施和投融資活動(dòng)可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；
?。ò耍┴?zé)任追究和獎(jiǎng)懲制度；
?。ň牛?duì)所屬企業(yè)投融資的授權(quán)與監(jiān)管制度等。
第三章 投資監(jiān)管
第十一條 企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
?。ㄒ唬┓蠂摇⑹?、市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；
?。ǘ┓衔沂袊薪?jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；
?。ㄈ┓掀髽I(yè)章程、功能定位及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；
?。ㄋ模┓掀髽I(yè)改革發(fā)展方向，有利于提高企業(yè)核心競爭力；
（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、盈利能力、經(jīng)營性現(xiàn)金流水平、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；
?。﹫?jiān)持審慎原則，嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度，履行投資決策程序，充分預(yù)估投資風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目前期可行性研究和投資后評(píng)價(jià)，落實(shí)責(zé)任追究制度。
第十二條 市國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)于進(jìn)入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資。
第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃擬訂年度投資計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)決策后，于每年1月底前報(bào)告市國資委。需報(bào)告的資料：
（一）年度投資計(jì)劃表；
（二）年度投資計(jì)劃分析報(bào)告；
?。ㄈh委會(huì)紀(jì)要、董事會(huì)決議。
根據(jù)實(shí)際情況，企業(yè)7月底前可對(duì)年度投資計(jì)劃進(jìn)行一次調(diào)整。政府性項(xiàng)目、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)項(xiàng)目投資計(jì)劃根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。
第十四條 企業(yè)年度投資計(jì)劃分析報(bào)告，主要包括下列內(nèi)容：
（一）年度投資計(jì)劃編制的原則、依據(jù)和范圍；
?。ǘ┠甓韧顿Y計(jì)劃情況，包括投資方向、結(jié)構(gòu)及主要投資項(xiàng)目的分析；
（三）必要性與可行性，包括投資內(nèi)外部環(huán)境分析、投資預(yù)期貢獻(xiàn)、計(jì)劃實(shí)施所需支撐條件、資金來源等。
第十五條 市國資委收到企業(yè)年度投資計(jì)劃后，必要時(shí)在20個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋提示意見，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)提示意見對(duì)年度投資計(jì)劃做出修改。
第十六條 政府性項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施，并向市國資委報(bào)告。項(xiàng)目實(shí)施過程管理和后評(píng)價(jià)管理等參照本《辦法》規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 企業(yè)實(shí)施投資項(xiàng)目決策前，必須做好充分的可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，加強(qiáng)項(xiàng)目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對(duì)于新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)深入進(jìn)行技術(shù)、市場、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序。重大投資項(xiàng)目要組織專家論證或委托咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估，同時(shí)應(yīng)當(dāng)充分聽取企業(yè)法律顧問的意見。
第十八條 涉及上市公司及證券、期貨、基金、創(chuàng)業(yè)投資、私募股權(quán)投資等投資管理，有關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
需報(bào)國務(wù)院、省政府和市政府及有關(guān)部門批（核）準(zhǔn)或備案的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定申請(qǐng)辦理相關(guān)手續(xù)，并將有關(guān)報(bào)批文件同時(shí)抄送市國資委。
第十九條 投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行決策程序，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或評(píng)估、論證，并向市國資委報(bào)告。
?。ㄒ唬┩顿Y額變化超過50%或者項(xiàng)目資金來源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整的；
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
?。ㄈ┖腺Y、合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；
（四）需要報(bào)告的其它事項(xiàng)。
第二十條 市國資委建立投資統(tǒng)計(jì)分析制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按季度（月）報(bào)送投資計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告。年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告于次年1月底前報(bào)市國資委。
第二十一條 市國資委根據(jù)需要選擇部分已完成的投資項(xiàng)目，由企業(yè)開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)報(bào)告。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。必要時(shí)，市國資委對(duì)部分已完成投資項(xiàng)目直接開展后評(píng)價(jià)。
第二十二條 市國資委建立投資項(xiàng)目監(jiān)督檢查制度，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)通報(bào)企業(yè)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求整改，并將整改結(jié)果報(bào)市國資委。
第四章 融資監(jiān)管
第二十三條 企業(yè)的融資決策，應(yīng)當(dāng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)控制、實(shí)施的可行性及自身財(cái)務(wù)狀況等因素，建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，最大限度地控制融資風(fēng)險(xiǎn)。
第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度融資計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)決策后，于每年1月底前報(bào)告市國資委。需報(bào)告的資料：
?。ㄒ唬┠甓热谫Y計(jì)劃表；
?。ǘ┠甓热谫Y計(jì)劃分析報(bào)告，內(nèi)容包括年度總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑、融資資金用途和每個(gè)融資項(xiàng)目的概況等；
?。ㄈh委會(huì)紀(jì)要、董事會(huì)決議。
根據(jù)實(shí)際情況，企業(yè)7月底前可對(duì)年度融資計(jì)劃進(jìn)行一次調(diào)整。政府性項(xiàng)目、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)項(xiàng)目融資計(jì)劃根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。
第二十五條 企業(yè)發(fā)行短期融資券、超短期融資券，授權(quán)市屬企業(yè)董事會(huì)決策。在有關(guān)部門批準(zhǔn)后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)市國資委備案。
第二十六條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、期限一年以上（不含一年）的非公開定向債券融資等中長期債券，在履行完內(nèi)部決策程序并報(bào)市國資委審核后，再履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)。需上報(bào)的審核資料：
?。ㄒ唬┤谫Y項(xiàng)目請(qǐng)示；
（二）融資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；
（三）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：
1.融資方式及融資對(duì)象；
2.擬融資金額、期限、資金成本；
3.資金用途；
4.還款來源和還款計(jì)劃；
5.融資擔(dān)保情況；
6.風(fēng)險(xiǎn)防控措施，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)方案。
?。ㄋ模┫嚓P(guān)機(jī)構(gòu)出具的法律意見書；
?。ㄎ澹┙?jīng)審計(jì)的融資主體上一年度審計(jì)報(bào)告、最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；
?。h委會(huì)紀(jì)要、董事會(huì)決議。
上報(bào)的審核資料符合規(guī)定的，市國資委在15個(gè)工作日內(nèi)出具批復(fù)意見。
第二十七條 市國資委對(duì)企業(yè)融資事項(xiàng)實(shí)行實(shí)時(shí)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按季度報(bào)送融資計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告，年度融資計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告于次年1月底前報(bào)市國資委。
第五章 責(zé)任追究
第二十八條 企業(yè)對(duì)投融資事項(xiàng)按照全程記錄、終身負(fù)責(zé)的要求，對(duì)決策的基本程序，特別是對(duì)集體決策議定的事項(xiàng)、過程、參與人及其意見、結(jié)論等進(jìn)行完整和詳細(xì)記錄，長期存檔備查。
第二十九條 違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投融資管理職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的，按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)[2016]63號(hào)）等規(guī)定對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不按規(guī)定及時(shí)報(bào)告投融資事項(xiàng)的企業(yè)，市國資委視情形采取通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改、監(jiān)管提示等措施，必要時(shí)組織開展核查。
第六章 附則
第三十條 國有控股公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，依照法定程序?qū)⑾嚓P(guān)事項(xiàng)提交股東（大）會(huì)決議。
第三十一條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照本辦法，指導(dǎo)督促所屬企業(yè)建立健全相應(yīng)制度。
第三十二條 本辦法自2018年4月15日起施行，有效期至2021年4月14日。市國資委此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。